Voorkom dat je na je emigratie naar Spanje dubbele belasting betaalt in Nederland én Spanje

Emigreren naar Spanje, belastingaangifte Nederland of Spanje?

Voor Wie

Je ontvangt een pensioen of uitkering vanuit Nederland
Je ontvangt inkomsten die vallen onder de Nederlandse belastingen
Je bent fiscaal resident in Spanje
Je moet belasting betalen in Spanje

Spanje heeft met Nederland een belastingverdrag om te voorkomen dat je meer dan 1 keer belasting betaalt

Moet ik na mijn emigratie naar Spanje belastingaangifte in Nederland doen?

Is afhankelijk of je als gekwalificeerd buitenlands belastingplichtige wordt aangemerkt
Kijk op de website van de belastingdienst
Ben je gekwalificeerd buitenlands belastingplichtige, dan moet je een inkomensverklaring laten invullen door de Spaanse belastingdienst

Blijf je na jouw emigratie belastingplichtig in Nederland?

Je bent wel verplicht om een aangifte van inkomen in Spanje te doen
Stuur een bewijs van betaling van belasting in Nederland mee met de aangifte in Spanje
Vraag het bewijs op bij de belastingdienst in Nederland
De Spaanse belastingdienst (Hacienda) registreert jou als belastingplichtige in Nederland

Ben je na jouw emigratie belastingplichtig in Spanje?

Let goed op!

Over de periode dat je nog in Nederland ingeschreven staat, ben en blijf je belastingplichtige in Nederland
Voor Spanje ben je belastingplichtige over het hele kalenderjaar als je langer dan 183 dagen in een kalenderjaar in Spanje woont
Spanje berekent dan ook belasting over de periode dat je nog in Nederland woonde
Teruggave van deze dubbel betaalde belasting is niet eenvoudig. In het land waar je fiscaal inwoner bent, kun je een verzoek voor onderlinge Overleg procedure indienen
Teruggaaf van belasting die Nederland berekend heeft over de Spaanse periode, kan teruggevraagd worden door
- in het emigratiejaar via “verzoek van vijstelling inhouding loonbelasting/premievolksverzekeringen” of
- via belastingaangifte in het jaar daarop

Aanvraag vrijstelling loonbelasting Nederland

Download formulier Aanvraag vrijstelling van loonbelasting van de belastingdienst

Voorwaarde

Fiscaal resident in Spanje

Meesturen

Verklaring belastingplicht woonland ondertekend door Spaanse belastingdienst
Of kopie van eerste belastingaangifte in Spanje
Of certificaat fiscaal resident in Spanje uitgegeven door de Spaanse belastingdienst
Bijlagen evt. polissen

Bijzonderheden

Voor bepaalde inkomsten ben en blijf je belastingplichtige in Nederland, zoals overheidspensioen (ABP)
Neem hierover contact op met de belastingdienst
Verklaring belastingplicht woonland is alleen in het Nederlands en Engels
Kan zijn dat de Spaanse belastingdienst deze niet wil ondertekenen omdat het niet in de Spaanse taal opgesteld is!

Duur

Verwerking: ± 8 weken