Door Claudia op 10 februari, 2020
Houd ik als pensionado in Spanje nou meer of minder over dan in Nederland?
Pensionado´s zijn mensen met een AOW, WAO/WIA of pre-pensioen
Nederland kent heffingskortingen en Spanje kent belastingvrije voet
Maar wat is het verschil?
In dit artikel leggen we het een en ander uit aan de hand van voorbeelden en berekeningen
Onderstaande berekeningen gaan uit:
LET OP:
- Heb je een inkomen per persoon van € 12.000 (alleen een inkomen uit één bron, daarnaast geen andere inkomsten, bezittingen en spaargelden), dan hoef je geen belastingaangifte te doen in Spanje. (gegevens 2019)
- Jan heeft volledig AOW plus een pensioen; Truus heeft alleen AOW. Zij hebben geen spaargeld
Truus hoeft geen aangifte te doen in Spanje en betaalt dus geen belasting in Spanje (gegevens 2019)
Raadpleeg altijd een goede gestor of je wel of geen aangifte moet doen in dit soort situaties.
In Spanje hanteert men het systeem van belastingvrije voet
Ben je nog geen 65 jaar, dan heb je in de communidad Valencia een belastingvrije voet van € 5.550 (gegevens december 2019)
Heb je een inkomen van € 20.000?
Je betaalt over (€ 20.000 – € 5.550) € 14.450 belasting
Het Spaanse schijvensysteem is erg ingewikkeld
Spanje als land heft belasting maar ook de deelstaten (comunidad) heffen belasting. Echter deze schijven lopen ook niet gelijk en zijn per deelstaat verschillend.
(Geen rekening gehouden met aftrekposten)
Belastbaar inkomen (€ 20.000 - € 5.550) | € 14.450 |
Belastingschijf Spanje: | |
Schijf 1 (€ 0 tot € 12.450) 9,5% van € 12.450 | € 1.182,75 |
Schijf 2 (€ 12.450 tot € 20.200) 12% van € 2.000 | € 240,00 |
Totaal te betalen belastingschijf Spanje | € 1.422,75 |
Belastingschijf Comunidad Valenciana: | |
Schijf 1 (€ 0 tot € 17.707,20) 11,9% van € 14.450 | € 1.719,55 |
Totaal te betalen belasting Spanje en Comunidad Valenciana | € 3.142,30 |
Netto inkomen in Spanje wordt € 20.000 – € 3.142,30 = € 16.857,70
Van dit netto inkomen gaat dus nog af de premie ZVW en WLZ buitenland voor gebruikmaken van de zorg in Spanje via de Seguridad Social
Je betaalt verder geen ziektekostenpremie voor jou en gezinsleden in Nederland
(Geen rekening gehouden met aftrekposten)
Wij gaan ervan uit dat de groep WAO/WIA en pre-gepensioneerden alleen in Nederland de algemene heffingskorting zouden krijgen
Nederland hanteert het systeem van heffingskortingen
Er zijn meerdere vormen van heffingskortingen
Naarmate je meer verdient krijg je minder of zelfs geen korting meer van de overheid op je inkomen.
(Andere heffingskortingen zijn arbeid, alleenstaande, jongeren gehandicapten en inkomensafhankelijke combinatiekorting)
Nederland kent in 2020 nog twee schijven:
- Schijf 1 (€ 0 tot € 68.508) 37,35%
- Schijf 2 (vanaf € 68.508) 49,5%
Bij een inkomen van € 20.000 betaal je in Nederland aan loonheffing 37,35%
Loonheffing bij een inkomen van € 20.000: 37,35% van € 20.000 | € 7.470 |
Daar gaat vanaf de algemene heffingskorting | € 2.711 -/- |
Je betaalt aan loonheffing in Nederland | € 4.759 |
Je netto inkomen In Nederland: € 20.000 - € 4.759 = € 15.241
Gepensioneerden, zelfstandigen betalen in Nederland een inkomensafhankelijk ZVW premie van 5,45% over maximaal inkomen € 57.232
Heb je een uitkering van het UWV dan betaalt de uitkeringsinstantie premie over het inkomen dat zij jou uitkeren Ben je in Nederland in loondienst dan betaalt de werkgever deze premie
Ben je ouder dan 65 jaar in Spanje dan krijg je in Spanje een extra belastingvrije voet van € 1.500.
Ouder dan 75 jaar dan komt er nog eens een extraatje van € 140 bij
Als je 65 jaar bent, ga je belasting betalen over (€ 20.000 - €5.550 - 1.500) € 12.950
Het Spaanse schijvensysteem is erg ingewikkeld
Spanje als land heft belasting maar ook de deelstaten (communidad) mogen belasting heffen
Deze schijven lopen ook niet gelijk en zijn per deelstaat verschillend
(Geen rekening gehouden met afrekposten)
Belastbaar inkomen (€ 20.000 - € 5.550 - €1.500) | € 1.2950 |
Belastingschijf Spanje: | |
Schijf 1 (€ 0 tot €12.450) 9,5% van € 12.450 | € 1.2450 |
Schijf 2 (€ 12.450 tot € 20.200) 12% van € 500 | € 500 |
Totaal te betalen belastingschijf Spanje | € 1.242,75 |
Belastingschijf Comunidad Valenciana: | |
Schijf 1 (€ 0 tot € 17.707,20) 11,9% van € 12.950 | € 1.2950 |
Totaal te betalen belasting Spanje en Valenciana | € 2.783,80 |
Netto inkomen in Spanje wordt € 20.000 – € 2.783,80 = € 17.216,20
Van dit netto inkomen gaat nog af de premie ZVW en WLZ buitenland voor gebruikmaken van de zorg in Spanje via de Seguridad Social
Maar je betaalt geen ziektekostenpremie/eigen risico meer
(Geen rekening gehouden met aftrekposten)
Wij gaan ervan uit dat de AOW'er alleen in Nederland de algemene heffingskorting en ouderenkorting zou krijgen
(Andere heffingskortingen zijn arbeid, alleenstaande, jongeren gehandicapten en inkomensafhankelijke combinatiekorting)
Bij een inkomen van € 20.000 betaal je als AOW-er aan loonheffing in de eerste schijf 19,45%
Loonheffing bij € 20.000: 19,45% van € 20.000 | € 7.470 |
Daar gaat vanaf algemene heffingskorting € 1.413 ouderenkorting € 1.622) | € 3.035 |
Je betaalt aan loonheffing | € 855 |
Inkomensafhankelijk ZVW-premie 5,45% van € 20.000 | € 1.090 |
Totaal inhouding AOW Nederland | € 1.945 |
Je netto inkomen: € 20.000 - € 1.945 = € 18.055
Nederland hanteert het systeem van heffingskortingen
Er zijn meerdere vormen van heffingskortingen. Echter naarmate je meer verdient krijg je minder of zelfs geen korting meer van de overheid op je inkomen.
Met andere heffingskortingen zoals alleenstaande, jongeren gehandicapten en inkomensafhankelijke combinatiekorting is geen rekening gehouden in dit voorbeeld.
Gepensioneerden, zelfstandigen betalen in Nederland een inkomensafhankelijk ZVW premie van 5,45% over maximaal inkomen € 57.232
Mijn naam is Claudia van Egmond-Even. Samen met mijn man Jonny wonen we sinds 2014 aan de Costa Blanca Noord in Spanje. Als Personeels- en Organisatieadviseur heb ik jarenlange ervaring in het coachen en adviseren van medewerkers, leidinggevenden en directeuren. Mijn kracht en passie is het op maat begeleiden en adviseren van mensen en hen écht verder te helpen. Ik geloof dat door persoonlijke begeleiding, gerichte en betrouwbare informatie en onafhankelijke adviezen op maat, ik jou écht verder kan helpen.