In loondienst Nederland? Belasting en sociale zekerheid Spanje

Werken in loondienst in Nederland en wonen in Spanje? Zo regel je belasting & sociale zekerheid

🌞Emigreren naar Spanje, wonen onder de Spaanse zon en werken voor een Nederlands bedrijf? Klinkt als een droom - en dat is het vaak ook. Maar er komt wél wat bij kijken, vooral op sociaal-zekerheid- en belastingvlak. Geen zorgen: in dit artikel leggen we het helder uit, stap voor stap!

1. Word je fiscaal resident in Spanje?

Blijf je meer dan 183 dagen per kalenderjaar in Spanje? Dan bepaalt de Spaanse belastingdienst dat je fiscaal resident in Spanje bent.

Dit betekent dat je wereldwijde inkomen – dus ook je Nederlandse salaris vanuit bedrijfsleven – in Spanje belast wordt.

Geen dubbele belasting? Dat voorkomen Spanje en Nederland middels een belastingverdrag.
Spanje heft; in Nederland moet je vrijstelling loonbelasting aanvragen bij de Nederlandse belastingdienst.

2. In welk land ben je sociaal verzekerd?

Europese regels zeggen: je bent sociaal verzekerd in het land waar je minstens 25% van jouw arbeidstijd werkt.

Werk je bv digitaal vanuit Spanje? Dan val je onder de Spaanse sociale zekerheid – net als elke werknemer in Spanje.

Je bent dan in feite een werknemer in dienst bij een buitenlandse werkgever.

Je Nederlandse werkgever moet zich registreren bij de Spaanse Belastingdienst en bij de Seguridad Social en sociale premies afdragen in Spanje.

Jij bent vervolgens verzekerd via de Seguridad Social in Spanje voor zorg, WW, ziekte-, en arbeidsongeschiktheid en ouderdomspensioen.

3. Tijdelijk in Spanje? Denk aan een A1 verklaring!

Bij tijdelijk verblijven en werken in Spanje kan er sprake zijn van een detachering (SVB).
Jouw werkgever mag je maximaal twee jaar detacheren naar Spanje.

In geval van detachering moet je een A1-verklaring regelen.
Een A1-verklaring is een document dat aantoont dat je in Nederland sociaal verzekerd blijft terwijl je tijdelijk in Spanje werkt.
Met een A1‑verklaring blijf je dus onder de Nederlandse sociale zekerheid vallen.
Dat voorkomt dubbele premieheffing en boetes bij Spaanse controles.

De premies voor sociale zekerheid moeten vervolgens afdragen worden in Nederland en jij blijft gedurende de detacheringsprocedure verplicht verzekerd in Nederland voor zorg én voor WW, arbeidsongeschiktheid, kinderbijslag en AOW in Nederland.

Voordeel is met een A1-verklaring kun je je ook registreren bij de Seguridad Social in Spanje om in aanmerking te komen voor de zorg in Spanje.
Hiervoor is een S1 formulier nodig. Deze kun je aanvragen bij jouw Nederlandse zorgverzekering

In deze situatie heb je eigenlijk een zorgverzekering in twee landen!

Heb je een eigen bedrijf in Nederland?
Onder bepaalde voorwaarden kun je jezelf ook detacheren naar Spanje en de A1-verklaring aanvragen.

Let op:

Medewerkers die in loondienst zijn bij een overheidsinstantie blijven altijd sociaal verzekerd in Nederland.

Voor lucht- en zeevarenden (bijv. bemanningsleden in de cockpit, cabine of aan boord van schepen) gelden afwijkende regels voor de A1-verkaring.
Zij blijven altijd sociaal verzekerd in land waar de werkgever is gevestigd of in het land van vlag van het schip.

4. Twijfel je of je recht hebt op een A1 verklaring?

Je kan bij de SVB in Nederland altijd eerst een WLz-onderzoek aanvragen.

De SVB stelt middels een onderzoek vast of je verzekerd bent voor de Wet Langdurige zorg in Nederland.
Alleen als je WLz-verzekerd bent in Nederland moet je een NL zorgverzekering hebben.

5. Wat als de werkgever zich niet registreert en niet wil detacheren?

Bij gebrek aan juiste registratie kunnen jij en je werkgever aansprakelijk worden gesteld in Spanje.

Om het goed te regelen zijn er dan twee mogelijkheden:

1. De werkgever laat jouw salaris via een Payroll bedrijf gevestigd in Spanje uitbetalen.
   Via Payroll worden de sociale premies afgedragen aan de Seguridad Social.
   
   
2. Jij registreert je als ZZP-er in Spanje (autónomo) en factureert maandelijks aan de werkgever.
   Als autónomo ben je verplicht je aan te melden bij de Seguridad Social.
   Maandelijks betaal je de premies voor sociale zekerheid (zorg, ziekte/arbeidsongeschiktheid en ouderdomspensioen).
   
   

6. Zorgverzekering & pensioen

Zodra je sociaal verzekerd bent in Spanje, vervalt de Nederlandse zorgverzekering.
Je bent dan verzekerd via het Spaanse ziekenfonds (Seguridad Social).

Let op: Ook al werk je voor een Nederlandse werkgever, zodra de sociale zekerheid in Spanje is geregeld betekent dat je geen AOW-recht meer opbouwt in Nederland. Wil je dat wel? Dan kun je je vrijwillig verzekeren via de SVB.

Je kunt een offerte aanvragen bij de SVB (binnen een jaar na de emigratie!) om te kijken of het financieel aantrekkelijk is.

Verzekerd voor sociale zekerheid in Spanje betekent dat je staatspensioen (ouderdomspensioen) opbouwt in Spanje. Dit geldt in Spanje ook automatisch voor ZZP-ers, autónomo´s!

7. Checklist NL werkgever en wonen in Spanje

• ✅ Controleer of je aan de 183‑dagenregel voldoet – dan ben je fiscaal resident in Spanje
• ✅ Gebruik het belastingverdrag om dubbele belasting tegen te gaan
• ✅ Werk je minstens 25% vanuit Spanje? Zorg dat je werkgever zich registreert bij de Spaanse belastingdienst en de Seguridad Social
• ✅ Werk je tijdelijk vanuit Spanje (detachering)? Regel de A1-verklaring
• ✅ Zorg dat je je Spaanse zorgverzekering activeert via Seguridad Social
• ✅ Wil je AOW blijven opbouwen? Vraag een offerte aan bij SVB
• ✅ Zorg voor een goede registratie – zowel in Spanje als in Nederland

8. Waarom is goede registratie zo belangrijk?

• Spaans fiscaal systeem is duidelijk: werk je hier vanuit Spanje, dan verwachten ze ook dat je hier belasting betaalt
• Europees systeem is duidelijk: in het land waar je minstens 25% werkt, ben je verzekerd voor sociale zekerheid
• Werkgevers zonder registratie kunnen na controle beboet worden– en jij, als werknemer, ook
• Spanje, Nederland én België delen belasting- en premiegegevens

Emigreren naar Spanje - werken in loondienst NL?

Werken in loondienst in Nederland en wonen in Spanje? Ja, mogelijk! Maar van tevoren goed regelen bespaart je stress (en geld).

Wil je hierin begeleid worden? Dan helpt JC Costa Blanca jou graag op weg middels één van onze emigratiepakketten.🚀

Bronnen:

europa.eu
SVB Nederland
Belastingdienst NL